Налоговый вычет — это законодательно установленная льгота, которая позволяет гражданам Российской Федерации уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) или вернуть часть уже уплаченного налога.
1.Стандартные налоговые вычеты. Предоставляются определенным категориям граждан на регулярной основе. К ним относятся: - Вычеты на детей (например, 1 400 рублей на первого и второго ребенка, 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка). - Вычеты для льготных категорий граждан (например, инвалидов, участников Великой Отечественной войны). 2.Социальные налоговые вычеты. Связаны с расходами на социально значимые цели: - Образование (собственное, детей или подопечных). - Лечение и покупку медикаментов. - Добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. -Благотворительность 3.Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в связи с операциями с недвижимостью: - Покупка или строительство жилья (максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей). - Продажа имущества (например, квартиры, дома, земельного участка). 4.Инвестиционные налоговые вычеты. Предоставляются в связи с инвестиционной деятельностью: - Доход от продажи ценных бумаг. - Взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). 5.Профессиональные налоговые вычеты. Предназначены для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, а также для авторов произведений, изобретений и других результатов интеллектуальной деятельности.
1.Стандартные налоговые вычеты. Предоставляются определенным категориям граждан на регулярной основе. К ним относятся: - Вычеты на детей (например, 1 400 рублей на первого и второго ребенка, 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка). - Вычеты для льготных категорий граждан (например, инвалидов, участников Великой Отечественной войны).
2.Социальные налоговые вычеты. Связаны с расходами на социально значимые цели: - Образование (собственное, детей или подопечных). - Лечение и покупку медикаментов. - Добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. -Благотворительность
3.Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в связи с операциями с недвижимостью: - Покупка или строительство жилья (максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей). - Продажа имущества (например, квартиры, дома, земельного участка).
4.Инвестиционные налоговые вычеты. Предоставляются в связи с инвестиционной деятельностью: - Доход от продажи ценных бумаг. - Взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
5.Профессиональные налоговые вычеты. Предназначены для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, а также для авторов произведений, изобретений и других результатов интеллектуальной деятельности.
Для получения налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий: - Гражданин должен быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории России не менее 183 дней в году). - Доходы гражданина должны облагаться НДФЛ по ставке 13%. - Наличие документов, подтверждающих право на вычет (например, договоры, чеки, справки). Условия получения налоговых вычетов
1. Через работодателя Гражданин может обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет. Работодатель будет учитывать вычет при расчете НДФЛ с заработной платы. 2. Через налоговую инспекцию По окончании налогового периода (календарного года) гражданин может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложив необходимые документы. После проверки налоговая инспекция возвращает излишне уплаченный налог на банковский счет заявителя. Порядок получения налогового вычета
Пример расчета налогового вычета Рассмотрим пример имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью 4 000 000 рублей. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, гражданин может вернуть 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей. Если налог, уплаченный за год, составляет 100 000 рублей, то в первый год можно вернуть 100 000 рублей, а оставшуюся сумму — в последующие годы.
