КУРСОВАЯ РАБОТА на тему: «Выявление трендов в динамике финансового состояния ООО «ТД «ММК Втормет»» и ООО «Медицинская финансовая компания»
Объекты: ООО «ТД «ММК Втормет»» и ООО «МФК». П редмет: финансовая деятельность этих предприятий за последние 3 года. Цель: оценка финансового состояния двух предприятий с помощью ряда коэффициентов и выявление схожестей или различий в выявленном тренде рассчитанных показателей. Задачи: изучение показателей, определяющих финансовое состояние организации, характеристика объектов исследования, анализ капитала объектов исследования, оценка финансового состояния рассматриваемых объектов исследования, трендовый анализ в поведении финансовых коэффициентов.
Дочерняя компания ПАО «ММК», оказывает полный спектр услуг в ломозаготовительной и ломоперерабатывающей отраслях для физических и юридических лиц.
Статьи баланса Сумма, тыс.руб Структура, % Изменения Влияние статей на валюту баланса 2021 г. 2022 г. н.г. к.г. в сумме в структуре тыс.руб. % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Активы I. Валюта баланса 102 239 8 360 100% 100% -93 879 -91,8% 0 100% 1.1. Внеоборотные активы 0 590 0,0% 7,1% 590 0,0% 7,1% 0,6% 1.2. Оборотные активы 102 239 7 770 100,0% 92,9% -94 469 -92,4% -7,1% -100,6% 1.2.1. Запасы 221 136 0,22% 1,63% -85 -38,46% 1,41% -0,09% 1.2.2. Дебиторская задолженность 81 192 2 162 79,41% 25,86% -79 030 -97,34% -53,55% -84,18% 1.2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 2 522 1 167 2,47% 13,96% -1 355 -53,73% 11,49% -1,44% 1.2.4. Прочие активы 18 304 4 305 17,90% 51,50% -13 999 -76,48% 33,59% -14,91% Пассивы 2. Валюта баланса 102 239 8 360 100% 100% -93 879 -91,8% 0 100% 2.1. Собственный капитал -607 1 069 -0,6% 12,8% 1 676 276,1% 13,4% 2% 2.2. Заемный капитал 102 846 7 291 100,6% 87,2% -95 555 -92,9% -13,4% -102% 2.2.1. Кредиторская задолженность 102 754 7 085 100,50% 84,75% -95 669 -93,1% -15,75% -101,91% 2.2.2 Оценочные обязательства 92 206 0,09% 2,46% 114 123,9% 2,37% 0,12%
Коэффициент Расчет - прироста имущества -0,92 - прироста выручки 11,67 - прироста прибыли 3,04
Показатели На 2020 На 2021 На 2022 1 группа. Коэффициенты ликвидности 1.Коэффициент текущей ликвидности 1,854 0,995 1,097 2.Коэффициент срочной ликвидности 1,702 0,993 1,078 3.Коэффициент абсолютной ликвидности 0,679 0,203 0,772 2 группа. Коэффициенты деловой активности 1.Коэффициент оборачиваемости активов 0,253 1,935 299,835 2.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 0,493 2,436 1159,399 3.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 0,470 1,925 353,793 4.Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов 3,083 894,950 18431,029 3 группа. Коэффициенты устойчивости 1.Коэффициент собственности 0,370 -0,006 0,128 2.Коэффициент заемного капитала 0,630 1,006 0,872 3.Коэффициент финансовой зависимости 1,704 -169,433 6,820 4.Коэффициент самофинансирования 0,587 -0,006 0,147 5.Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования 0,370 -0,006 0,062 6.Коэффициент финансовой устойчивости 0,370 -0,006 0,128 7.Коэффициент маневренности 1,000 1,000 0,449
Основным видом деятельности является аренда и управление собственным и арендованным недвижимым имуществом. Помимо основной деятельности ООО «МФК» занимается вложением средств в разнообразные медицинские проекты. В основном это финансовое участие в других организациях, то есть в их уставном капитале.
Статьи баланса Сумма, тыс.руб Структура, % Изменения Влияние статей на валюту баланса 2021 г. 2022 г. н.г. к.г. в сумме в структуре тыс.руб. % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Активы I. Валюта баланса 211 965 449 481 100% 100% 237 516 112,1% 0 100% 1.1. Внеоборотные активы 71 662 133 592 33,8% 29,7% 61 930 86,4% -4,1% 26,1% 1.2. Оборотные активы 140 303 315 888 66,2% 70,3% 175 585 125,1% 4,1% 73,9% 1.2.1. Запасы 0 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0,00% 1.2.2. Дебиторская задолженность 92 963 84 411 43,86% 18,78% -8 552 -9,20% -25,08% -3,60% 1.2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 47 338 231 476 22,33% 51,50% 184 138 388,99% 29,17% 77,53% 1.2.4. Прочие активы 2 2 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0,00% Пассивы 2. Валюта баланса 211 965 449 481 100% 100% 237 516 112,1% 0 100% 2.1. Собственный капитал 195 977 446 996 92,5% 99,4% 251 019 128,1% 7,0% 106% 2.2. Заемный капитал 15 988 2 485 7,5% 0,6% -13 503 -84,5% -7,0% -6% 2.2.1.Долгосрочные обязательства 14 224 0,01% 0,05% 210 1500,0% 0,04% 0,09% 2.2.2. Краткосрочные кредиты и займы 15 808 0 7,46% 0,00% -15 808 -100,0% -7,46% -6,66% 2.2.3. Кредиторская задолженность 145 2 046 0,07% 0,46% 1 901 1311,0% 0,39% 0,80% 2.2.4 Оценочные обязательства 21 215 0,01% 0,05% 194 923,8% 0,04% 0,08% 2.2.5 Прочие обязательства 0 0 0,00% 0,00% 0 0,0% 0,00% 0,00%
Коэффициент Расчет - прироста имущества 1,12 - прироста выручки 5,53 - прироста прибыли 22,65
Показатели На 2020 На 2021 На 2022 1 группа. Коэффициенты ликвидности 1.Коэффициент текущей ликвидности 5,095 8,795 154,393 2.Коэффициент срочной ликвидности 5,094 8,795 154,393 3.Коэффициент абсолютной ликвидности 1,742 2,967 113,136 2 группа. Коэффициенты деловой активности 1.Коэффициент оборачиваемости активов 0,003 0,003 0,010 2.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 0,007 0,007 0,053 3.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 3,142 4,683 2,167 3 группа. Коэффициенты устойчивости 1.Коэффициент собственности 0,871 0,925 0,994 2.Коэффициент заемного капитала 0,129 0,075 0,006 3.Коэффициент финансовой зависимости 0,149 0,082 0,006 4.Коэффициент самофинансирования 6,726 12,258 179,878 5.Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования 0,803 0,886 0,992 6.Коэффициент финансовой устойчивости 0,871 0,925 0,995 7.Коэффициент маневренности 0,606 0,634 0,701
Организации Рейтинговая оценка На 2020 На 2021 На 2022 ООО "МФК" 10,74 11,82 51,77 ООО "ТД "ММК Втормет"" 0,30 -1,25 25,79
Р ост всех видов ликвидности вызван: общей экономической ситуацией; усиленной стратегией управления оборотными средствами; эффективной политикой управления кассовыми потоками; увеличением прибыли; снижением общего уровня задолженности компаний. Снижение использования заемного финансирования вызвано: изменениями в финансовой политике компаний; ожиданиями рисков, связанных с макроэкономической ситуацией; регулированием рынка кредитования; изменениями в потребностях компании; возможными изменениями в индустрии.
