2 Профиль риска — это совокупность сведений об области риска, индикаторах риска и мерах по минимизации рисков, применяемых в рамках системы управления рисками при таможенном контроле. Профиль определяет: • в каких ситуациях существует вероятность нарушения законодательства; • по каким признакам (индикаторам) такой риск выявляется; • какие меры таможенные органы должны применять для его минимизации.
3 2.1. В зависимости от региона применения • Общероссийские — действуют на всей территории РФ. • Региональные — применяются в пределах деятельности одного РТУ. • Зональные — используются в зоне ответственности одной таможни. 2.2. В зависимости от сроков действия Краткосрочные — действуют до 1 месяца. Среднесрочные — от 1 до 3 месяцев. Долгосрочные — свыше 3 месяцев, но не более 1 года. Постоянные — без ограничения срока действия. 2.3. В зависимости от способа реализации • Обязательные — для отдельных категорий товаров, • Целевые — базируются на фактических данных таможенной системы. • Случайные — выбираются случайным образом и используются для оценки эффективности СУР. 2.4. В зависимости от способа доведения • Автоматические — реализуются без участия инспектора, только программными средствами. • Автоматизированные — передаются в электронном виде, но применяются должностными лицами после проверки отдельных индикаторов. • Неформализованные — определяются инспектором самостоятельно и доводятся на бумажном носителе.
4 Индикаторы — это признаки, наличие которых показывает вероятность нарушения. Основные индикаторы профиля риска: • Товары, наиболее подверженные контрафакции (брендовые, дизайнерские). • Недостоверное декларирование: неточная классификация, сокрытие назначения, двойное назначение, товары прикрытия. • Страна происхождения или отправления (страны повышенного риска: Китай, Гонконг, Корея, Сингапур, Турция, Польша и др.). • Качество представленных документов. • Страна изготовления товаров. • Перемещение вне обычных каналов распространения продукции правообладателя.
5 Меры по минимизации рисков — это третий ключевой элемент профиля риска. Они включают: 1. Перечень применяемых мер, которые должны применяться инспекторами при таможенном контроле. К ним могут относиться: • проведение таможенного досмотра (полного или частичного); • проверка документов и сведений; • назначение экспертиз, запрос дополнительных документов; • контроль таможенной стоимости и классификации;
6 2. Детальные инструкции для должностных лиц: • какие документы запросить; • какие параметры проверить; • в какой последовательности проводить меры. 3. Привлечение иных подразделений В профиле указываются: • экспертные подразделения, • оперативно-розыскные службы, • отделы контроля таможенной стоимости, • отделы таможенного досмотра. 4. Объём досмотра В профиле может быть установлен: • 10%, • 50%, • 100% объёма партии. Также могут быть заданы периодичность и частота досмотров: • каждая партия, • разовая проверка одной партии, • каждая 2-я, 3-я, 5-я, 7-я партия, • не чаще чем каждая 10-я. 5. Применение математически-статистического метода Периодичность определяется генератором случайных чисел, что исключает.
7 Меры применяются таможенными органами для: • предотвращения недостоверного декларирования; • обеспечения правильной классификации товаров; • подтверждения заявленной таможенной стоимости; • выявления контрафактной продукции; • пресечения незаконного перемещения товаров. Применение мер позволяет обеспечить баланс: • между эффективностью контроля, • и ускорением добросовестной внешнеэкономической деятельности.
8 Меры позволяют: • снижать потери бюджета, • предотвращать правонарушения, • обеспечивать соблюдение запретов и ограничений, • защищать рынок от контрафакта, • обеспечивать безопасность государства.
9 Приказ ФТС России от 24 апреля 2014 г. N 778 "Об утверждении Временной инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками» Приложение N 14 к Временной инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками
10 Меры по минимизации рисков обеспечивают эффективный и целенаправленный таможенный контроль. Они позволяют выявлять нарушения, предотвращать потери бюджета, защищать рынок и безопасность государства, одновременно создавая благоприятные условия для добросовестных участников внешнеэкономической деятельности. Таким образом, система управления рисками обеспечивает оптимальный баланс между контролем и упрощением торговли, делая таможенные процедуры более прозрачными, современными и результативными.
