любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент. Наличные деньги и приравниваемые к ним средства Инвестиции в ценные бумаги Ссуды Здания и оборудование
Необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату и прочее ) Обычно банк стремится удерживать эту статью на менее высоком уровне, так как запас наличных денег почти или вовсе не приносит дохода. Эта статья для банка наиболее ликвидная, но наименее прибыльная. С редства на счетах в ЦБ и в других КБ Н аличность в хранилище П латежные документы в процессе инкассирования
способность материальных ресурсов быть реализованными за деньги по цене, близкой к рыночной, а степень ликвидности отражает время, необходимое для такого обращения:
Краткосрочные ценные бумаги (федеральные и мушиципальные) Ценные бумаги денежного рынка (процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги) Ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя) Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в нее средства можно легко с кратковременным уведомлением конвертировать в наличность
Уровень ликвидности зависит от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Крупнейший актив : на него приходится от ½ до ¾ суммарной стоимости всех активов
Здания Сооружения Оборудование Транспортные средства Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.
Собственный капитал Привлеченные средства Собственный капитал - брутто Собственный капитал - нетто
Фонды – уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска. Собственные средства для финансирования инвестиций. Прибыль. Собственные средства в расчетах.
Сумма иммобилизации – капитализированные собственные средства, отвлеченные средства за счет прибыли; собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность. Собственный капитал - брутто Сумма иммобилизации
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования. 2. Выпуск срочных ценных бумаг – облигаций, векселей, сертификатов. 3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ. 4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные. 5. Средства в расчетах – расчеты банка с др. организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских счетах.
