Коммерческие банки: их виды, операции и регулирование деятельности
Коммерческий банк, его сущность, порядок организации Функции коммерческого банка Операции коммерческих банков 3.1. Пассивные операции банков 3.2. Активные операции банков 3.3.Активно –пассивные операции банков 4.Прибыльность и ликвидность банков 5. Банковские риски и управление ими
Коммерческий банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций с целью получения прибыли.
работа в пределах имеющихся ресурсов; юридическая независимость и экономическая самостоятельность кредитных учреждений; рыночный характер отношений банка с клиентами (операции и услуги банка возникают на добровольной основе); косвенный характер регулирования деятельности банков со стороны государства; способность к саморегулированию и взаимодействию с другими элементами банковской системы.
1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. 2. Посредничество в кредите. 3. Создание платежных средств. 4. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве. 5. Эмиссионно-учредительская функция. 6. Консультирование клиентов, представление экономической и финансовой информации.
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Услуги коммерческих банков – это проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату. Все виды банковских операций можно подразделить на три основные группы: пассивные; активные; активно-пассивные.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию их ресурсов. В зависимости от экономического содержания все пассивные операции подразделяются на: депозитные (включая получение межбанковских кредитов); эмиссионные (размещение паев и ценных бумаг банка).
привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д.
Собственные средства ( капитал); Привлеченные средства; Заемные средства.
защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности путем создания резервов, входящих в собственный капитал. оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь. регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.
1. Уставной капитал. 2. Добавочный капитал. 3. Фонды банка. резервный фонд; фонды специального назначения; фонд накопления; другие фонды, которые банк считает необходимым создавать 4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Основными способами привлечения ресурсов являются: открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов; привлечение во вклады средств физических лиц; выпуск банком собственных долговых обязательств; привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.
Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствие с режимом счета и банковским законодательством. Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера.
По экономическому содержанию, форме назначения и возврата депозиты включают 3 группы : срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход зависит от срока и суммы депозита; депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный ; условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).
В основном приобретаются на рынке на конкурсной основе для поддержания банками своей ликвидности. Включают : выпуск собственных долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей. Заемные : получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. По уровню доходности активы банка делятся на: активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции); активы, не приносящие доход (свободные резервы, а также материальные активы банка).
По экономическому содержанию активные операции включают: ссудные и учетно-ссудные операции; расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; валютные; гарантийные.
Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Учетно - ссудные операции - это ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.
это договор банка с клиентом, в котором в письменной форме оговариваются все условия предстоящей сделки Основные элементы договора: стороны договора, предмет договора, сумма, срок, обеспечение, % ставка, порядок ее начисления и уплаты, порядок выдачи и погашения кредита, права и обязанности сторон, экономическая ответственность (санкции) за нарушение его условий, особые условия договора, юридические адреса сторон.
Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Такие операции- это инвестиции самого банка. Экономическое назначение таких операций связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
К фондовым операциям с ценными бумагами относятся: операции с векселями; операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Разновидностью инвестиционных операций является вложение средств в конторские и офисные здания, оборудование, оплату аренды. Они осуществляются за счет собственных средств банка, не приносят дохода, но обеспечивают условия для банковской деятельности
Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Банки проводят валютные операции на основе соответствующей лицензии. Банк России возлагает на банки функции валютного контроля и они выступают агентами валютного контроля.
Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий и приносящие банку доход в виде комиссионных.
Активно-пассивные операции банков - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату- комиссию. Комиссионные операции осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банку доход в виде комиссионного вознаграждения.
операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиента на основе различных денежных документов); переводные операции; торгово-комиссионные операции (лизинговые, факторинговые); доверительные (трастовые) операции; операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Прибыль — превышение доходов от банковских услуг над затратами на их оказание, один из важных финансовых результатов банковской деятельности На формирование банковской прибыли оказывают влияние, как доходы, так и расходы банка.
Прибыль банка = доходы банка – расходы банка – налоги Прибыль банка = (% доходы + не% доходы – (% расходы +не% расходы) - налоги
Доходы банка включают; процентные доходы (проценты, полученные по ссудам в рублях и иностранной валюте) непроцентные доходы : доходы от инвестиционной деятельности; доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы.
Расходы банка включают: 1.процентные ра сходы ( проценты, уплаченные в рублях и иностранной валюте) непроцентные расходы : операционные расходы (почтовые, телеграфные и другие услуги связи по операциям клиентов; расходы по валютным операциям; уплаченная комиссия по корреспондентским отношениям); расходы по обеспечению функционирования банка расходы на управление; прочие расходы.
Ликвидность – возможность банка своевременно и в полном объеме, без потери обеспечения, выполнять свои обязательства перед всеми контрагентами, в т.ч. в будущем. Без потерь выполнить обязательства – значит, предусмотреть дополнительную мобилизацию ликвидных активов, без увеличения расходов.
внутрибанковский - обеспечивается самим банком через организацию операционной деятельности; национальный - уровень предусматривает государственную помощь банкам по поддержанию ликвидности их операций; международный - ликвидность интернационального рынка не регулируется государством, поэтому валютная ликвидность является наиболее уязвимым местом в деятельности коммерческих банков.
1. Централизованные, которые от имени государства реализует Центральный Банк: экономические нормативы ( нормативы ликвидности), обязательные для банков; обязательные резервы; система рефинансирования (ключевая ставка) и возможность получения централизованных кредитов для поддержания ликвидности; применение к коммерческим банкам мер воздействия за нарушение показателей ликвидности в соответствие с действующим законодательством.
2. Децентрализованные – сам банк и его персонал поддерживают ликвидность в процессе осуществления операционной деятельности: сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам; диверсификация активов и пассивов; формирование привлекательной процентной политики по пассивным и активным операциям для повышения стабильности депозитной базы; проведение мероприятий по улучшению показателей банковской ликвидности.
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка. Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.
1. Финансовые риски. 2. Функциональные риски. 3. Прочие.
Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.
К финансовым рискам относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции, риск неплатежеспособности.
Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Их труднее идентифицировать и определить количественно, в итоге также приводят к финансовым потерям. Функциональные риски обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями.
К ним относятся: стратегический риск, технологический, риск операционных или накладных расходов ( риск неэффективности), внедренческий риск.
К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.
К этой группе рисков относят: риск несоответствия условиям государственного регулирования; риск потери банком репутации.
Управление рисками банка включает три группы методов: 1. Избежание риска, уклонение от риска (отказ от выполнения операций, связанных с повышенной степенью риска). 2. Снижение степени риска (разработка и реализация мероприятий, направленных на снижение риска потерь при проведении банковских операций). 3. Возмещение риска (создание резервов средств, с помощью которых можно возместить понесенные потери).
