Ассистент Осипова М.Ю.
В процессе анализа трудовых ресурсов изучаются: - обеспеченность производства трудовыми ресурсами; - использование рабочего времени в процессе производства; - эффективность использования трудовых ресурсов; - эффективность использования средств на оплату труда; - соотношение между темпами роста производительности труда и средней заработной платы.
Направление анализа Задачи анализа Источники информации 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами - оценка количественного состава трудовых ресурсов; - оценка качественного состава трудовых ресурсов; - оценка движения трудовых ресурсов. План по труду; формы статистической отчетности: № 1 – предприятие «Основные сведения о деятельности предприятия», № П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности»; оперативная отчетность цехов, отделов, служб, подразделений организации. 2. Анализ использования рабочего времени - оценка использования рабочего времени - анализ потерь рабочего времени Формы статистической отчетности № 1 - предприятие, № П-4, № 1-Т; оперативная отчетность цехов, отделов, служб, подразделений организации
Направление анализа Задачи анализа Источники информации 3. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов - оценка степени выполнения заданий, связанных с изменением производительности труда; - оценка напряженности заданий, связанных с изменением производительности труда и изменением выпуска продукции за счет этого фактора; факторный анализ производительности труда; выявление резервов роста производительности труда и возможности их использования Оперативная отчетность цехов, отделов, служб, подразделений организации; учетные регистры по учету затрат. Таблица 1 - Направления, задачи и источники информации для анализа трудовых ресурсов
5 Таблица 1 - Направления, задачи и источники информации для анализа трудовых ресурсов Направление анализа Задачи анализа Источники информации 4. Анализ формирования и использования фонда заработной платы - анализ систем и форм оплаты труда; - анализ организации оплаты труда; - анализ структуры фонда зарплаты; - оценка факторов, влияющих на изменение оплаты труда Трудовой кодекс РФ; коллективный договор; трудовые договоры (контракты); штатное расписание; оперативная отчетность цехов, отделов, служб, подразделений организации; учетные регистры по учету затрат. 5. Анализ изменений производительности и оплаты труда - выявление темпов изменения производительности и оплаты труда; - оценка влияния производительности труда на оплату труда Оперативная отчетность цехов, отделов, служб, подразделений организации; учетные регистры по учету затрат
6 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Персонал Рабочие Служащие Основные Вспомогательные Руководители Специалисты Прочие служащие Рисунок 1 - Категории персонала организации
7 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Таблица 2 - Обеспеченность трудовыми ресурсами Категория персонала Структура персонала Отклонение фактической численности Численность за предыдущий период Численность по плану Фактическая численность чел. % чел. % чел. % к плану (%) к предыдущему периоду (%) Всего 878 880 840 в том числе: Рабочие 721 730 700 Руководители 40 38 36 Специалисты 107 105 98 Служащие 10 7 6
8 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Таблица 2 - Обеспеченность трудовыми ресурсами Категория персонала Структура персонала Отклонение фактической численности Численность за предыдущий период Численность по плану Фактическая численность чел. % чел. % чел. % к плану (%) к предыдущему периоду (%) Всего 878 100 880 100 840 100 в том числе: Рабочие 721 82,1 730 83,0 700 83,3 Руководители 40 4,6 38 4,3 36 4,3 Специалисты 107 12,2 105 11,9 98 11,7 Служащие 10 1,1 7 0,8 6 0,7
9 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Таблица 2 - Обеспеченность трудовыми ресурсами Категория персонала Структура персонала Отклонение фактической численности Численность за предыдущий период Численность по плану Фактическая численность чел. % чел. % чел. % к плану (%) к предыдущему периоду (%) Всего 878 100 880 100 840 100 95,4 95,7 в том числе: Рабочие 721 82,1 730 83,0 700 83,3 95,9 97,1 Руководители 40 4,6 38 4,3 36 4,3 94,7 90,0 Специалисты 107 12,2 105 11,9 98 11,7 93,3 91,6 Служащие 10 1,1 7 0,8 6 0,7 85,7 60,0
10 Снижение удельного веса основных рабочих ведет к снижению общей выработки продукции рабочими. Влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей их численности на выработку продукции одним работающим определяется по формуле: ΔВр=( D oc 1 – D oc 0 )*В р0, где D oc 1, D oc 0 - удельный вес основных рабочих в общей численности рабочих по факту и по плану (базису); В р0 - среднегодовая выработка одного работающего по плану. 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Сокращение численности вспомогательных рабочих достигается за счет концентрации и специализации вспомогательных работ: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровня механизации и совершенствованию их труда и других интенсивных факторов.
11 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
12 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
13 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Разряд работ и рабочих Тарифный коэффициент Трудоемкость работ, план, нормо-ч. Фактическая численность рабочих I 1,00 - - II 1,30 284800 181 III 1,69 184000 118 IV 1,96 499200 303 V 2,27 113600 61 VI 2,63 70400 41 Итого - 1152000 704 Таблица 3 - Квалификационные требования к работам и наличный состав рабочих Средний тарифный коэффициент работ: Средний тарифный коэффициент рабочих: Средние разряды работ и рабочих соответственно составят:
14 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Показатель 1-й период 2-й период 3 период Принято в организацию 78 81 83 Выбыло из организации в том числе: по собственному желанию по месту учебы по месту службы в российской армии на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законодательством за нарушение трудовой дисциплины 97 65 3 13 6 10 93 62 3 12 8 8 96 67 3 15 7 4 Среднесписочная численность работников 891 880 858 Таблица 4 - Движение трудовых ресурсов
15 1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Таблица 4 - Движение трудовых ресурсов Показатель 1-й период 2-й период 3 период Принято в организацию 78 81 83 Выбыло из организации в том числе: по собственному желанию по месту учебы по месту службы в российской армии на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законодательством за нарушение трудовой дисциплины 97 65 3 13 6 10 93 62 3 12 8 8 96 67 3 15 7 4 Среднесписочная численность работников 891 880 858 0,088 0,092 0,097 0,109 0,106 0,112 0,084 0,08 0,082
16 2. Анализ использования рабочего времени Показатель План Факт Календарное время (дни) в том числе нерабочие праздничные дни выходные дни 365 11 104 365 11 104 Номинальный фонд рабочего времени, дни 240 240 Неявки на работу, дней в том числе ежегодные оплачиваемые отпуска учебные отпуска отпуск по беременности и родам ежегодные дополнительные отпуска отсутствие по болезни неявки по соглашению с работодателем прогулы простои 50,4 28 1 2,8 1,6 10,6 0,4 - - 51 28 1,1 2,1 1,7 8,6 0,5 3,2 0,1 Явочный фонд рабочего времени, дни 189,6 189,3 Номинальная продолжительность рабочей смены, ч 8 8 Бюджет рабочего времени, ч 1516,8 1512 Внутрисменные простои, ч - 0,4 Предпраздничные сокращенные дни, ч 11 11 Полезный фонд рабочего времени в год, ч 1505,8 1500,6 Средняя продолжительность рабочего дня,ч 7,942 7,927 Таблица 5 - Баланс рабочего времени
17 Показатель В предыдущем году В отчетном году Изменение относительно предшествующего года Отклонение от плана По плану По факту план факт Среднесписочная численность рабочих, Ч, чел. 721 720 704 -1 -17 -16 Время, отработанное всеми рабочими, Тч, тыс. ч 1077,6 1083,6 1056,4 +6 -21,2 -27,2 В том числе сверхурочно, Тс, ч 4100 - 5700 - +1600 +5700 Отработанное время всеми рабочими, Дн, тыс. чел.- дн. 136,7 136,5 133,26 -0,2 -3,44 -3,24 Время, отработанное одним рабочим, Трч = Тч /Ч, ч 1494,6 1505 1500,6 +10,4 +6 -4,4 Число дней, отработанных одним рабочим, Дрн = Дн : Ч 189,6 189,6 189,3 - -0,3 -0,3 Средняя продолжительность Рабочего дня, Тсм = Т1 : Дн, ч 7,883 7,938 7,927 +0,055 +0,044 -0,011 Таблица 6 - Использование рабочего времени 2. Анализ использования рабочего времени
18 3. Анализ производительности труда В процессе анализа производительности труда необходимо установить: • степень выполнения заданий, связанных с ростом производительности труда; • напряженность заданий, связанных с ростом производительности труда, и прирост выпуска продукции за счет этого фактора; • факторы, влияющие на изменение показателей производительности труда; • резервы роста производительности труда и возможности их использования. Многочисленные взаимозависимые факторы, влияющие на повышение показателей производительности труда, можно условно объединить в следующие основные группы (рис. 2): - повышение технического уровня технологических систем. - повышение организационного уровня, т.е. улучшение организации производства, рациональное размещение производительных сил, специализация предприятий и видов экономической деятельности, наиболее полное использование имеющегося оборудования, ритмичность производства и др.; - совершенствование организации труда, т.е. улучшение использования живого труда (повышение квалификации кадров, образовательного уровня трудящихся, укрепление трудовой дисциплины и совершенствование системы заработной платы, нормирования труда и личной материальной заинтересованности всех работников).
19 3. Анализ производительности труда Рисунок 2 - Взаимосвязь факторов, оказывающих влияние на производительность труда
20 3. Анализ производительности труда
21 3. Анализ производительности труда Таблица 7 - Выработка продукции на одного работающего
22 4. Анализ формирования и использования фонда заработной платы Рисунок 3 - Составляющие заработной платы персонала
23 Последовательность анализа вознаграждения персонала (по Д.А. Ендовицкому) Рисунок 4- Последовательность анализа вознаграждения персонала (по Д.А. Ендовицкому)
24 Спасибо за внимание!
