ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Тема: «Управление финансовой деятельностью предприятия (на примере ОАО «Птицефабрика Зеленецкая »)» Дипломник: И. Л. Дашковская, студентка VI курса, з /о, ЭиУАПК Руководитель: И. В. Левина, к. э. н., доцент Сыктывкар 2014
Актуальность работы состоит в том, что переход к рыночной экономике требует от предприятий агропромышленного комплекса повышения эффективности производства на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством. Цель дипломной работы: изучить и проанализировать управление финансовой деятельностью ОАО «Птицефабрика Зеленецкая»; обосновать основные направления по совершенствованию управления финансовой деятельностью предприятия. Задачи дипломной работы : определить понятие и сущность управления финансовой деятельностью предприятия; изучить основные методы управления финансовой деятельностью предприятия; рассмотреть основные направления и особенности управления финансовой деятельностью в АПК; провести анализ управления финансовой деятельностью предприятия; разработать мероприятия по повышению эффективности управления финансовой деятельностью предприятия. 2
№ Показатели Един. измере-ния 2011г. 2012г. 2013г. Изменения 2013 года к 2012 году Абсолют-ные (+/-) Темп роста (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 Продукция 1. Производство мяса птицы в убойном весе тонн 14 035,8 14 396,9 14 371,4 -25,5 -0,2 2. Производство свинины в убойном весе тонн 1 573,6 1 800,6 2 181,7 +381,1 +21,2 3. Реализация продукции из мяса птицы тонн 13 624,6 14 340,6 13 500,2 -840,4 -5,9 4. Выручка от реализации продукции из мяса птицы тыс. руб. 1 887 572,8 2 098 726,1 2 081 625,5 - 17 100,7 -0,8 5. Реализация продукции из свинины тонн 1 288,3 1 425,6 1 416,8 -8,8 -0,6 6. Выручка от реализации свинины тыс. руб. 218 451,9 264 741,5 293 473,1 + 28 731,6 +10,9 7. Реализация яиц тыс. шт. 841,7 1 742,4 2 458,9 +716,5 +41,1 8. Выручка от реализации яиц тыс. руб. 2 531,7 5 148,2 10 389,0 + 5 240,8 +101,8 Труд и заработная плата 9. Среднесписочная численность основных работников чел. 1 081 1 115 1 137 +22,0 +2,0 10. Среднегодовая выработка на 1 работника тонн 14,4 14,5 14,5 - - 11. Среднемесячная заработная плата основных работников руб. 35 178 40 085 39 880 -205,0 -0,5 3
4 № Показатели Един. измере-ния 2011г. 2012г. 2013г. Изменения 2013 года к 2012 году Абсолют-ные (+/-) Темп роста (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 Основные фонды 12. Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб. 960 936,5 1 013 838 1 117 649,5 + 103 811,5 +10,2 13. Фондоотдача руб./руб. 2,2 2,4 2,2 -0,2 -8,3 14. Фондоемкость руб./руб. 0,45 0,4 0,46 +0,06 +15,0 15. Фондовооруженность тыс. руб./ чел. 888,9 909,3 982,9 +73,6 +8,1 Финансовые результаты 16. Себестоимость реализованной продукции млн. руб. 1 676,0 1 815,6 1 904,7 +89,1 +4,9 17. Прибыль от продаж млн. руб. 460,6 581,8 523,1 -58,9 -10,1 18. Чистая прибыль млн. руб. 484,0 591,9 576,9 -9,8 -1,7 19. Рентабельность продаж % 27,5 32,0 27,5 -4,5 -14,1
5 Показатели 2011г. 2012г. 2013г. Изменения 2013 года к 2012 году тыс.руб. уд. вес, % тыс.руб. уд. вес, % тыс.руб. уд. вес, % Абсолют-ные (+/-) Темп роста (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Материальные затраты 776 484 57,6 1 064 150 59,1 1 220 923 60,1 + 156 773 +14,7 Затраты на оплату труда 394 994 29,3 464 946 25,8 470 384 23,1 + 5 438 +1,2 Отчисления на социальные нужды 38 559 2,9 86 100 4,8 119 976 5,9 + 33 876 +39,3 Амортизация 135 961 10,0 161 505 9,0 150 785 7,4 - 10 720 -6,6 Прочие затраты 2 265 0,2 24 235 1,3 70 664 3,5 + 46 429 +191,6 Итого по элементам затрат 1 348 263 100 1 800 936 100 2 032 732 100 + 231 796 +12,9 Объем произведенной продукции 2 106 024,7 - 2 363 467,7 - 2 375 098,6 - + 11 630,9 +0,5 Затраты на 1 руб. 0,640 - 0,761 - 0,855 - +0,094 +12,3
6 № Показатель 2012 г. Данные 2012 г., пересчитанные на объем продаж 2013 г. 2013 г. 1 2 3 4 5 1 Выручка от реализации продукции ∑ ( V РП 12 *Ц 12 ) = = 2 316 549 ∑ ( V РП 13 *Ц 12 ) = = 2 397 459 ∑ ( V РП 13 *Ц 13 ) = = 2 427 680 2 Полная себестоимость реализованной продукции ∑ ( V РП 12 *С 12 ) = = 1 675 998 ∑ ( V РП 13 *С 12 ) = = 1 815 618 ∑ ( V РП 13 *С 13 ) = = 1 904 598 3 Прибыль 460 551 581 841 523 082 Изменение прибыли за счет каждого фактора: объема реализации продукции: П v рп = 414 495,9 – 460 551 = –46 055 тыс. руб. структуры реализованной продукции: П стр = 581 841 – 414 495,9 = +167 345,1 тыс. руб. отпускных цен: П ц = 612 062 – 581 841 = +30 221 тыс. руб. себестоимости реализованной продукции: П с = 523 082 – 612 062 = –88 980 тыс. руб. Итого: + 62 531,1 тыс. руб.
Реконструкция и модернизация кормоцеха Переподготовка кадров 7
№ Мероприятия Капитальные вложения/ затраты, тыс. руб. Стоимость, тыс. руб. Индекс доход-ности Внутрен-няя норма доход-ности, % Дисконти-рованный срок окупаемос-ти, лет Коммер-ческий эффект, тыс. руб. 1 Кормоцех 21 344 6 740,3 1,32 19 3,74 - 2 Переподготовка кадров 50 - - - - 70 Чистая прибыль от реализации инновационно-инвестиционного проекта составляет 14 378 тыс. руб. Коммерческий эффект от повышения квалификации операторов равен 70 тыс. руб. 8
Благодарю за внимание! 9
